Bonjour Illico,
Je confirme ce que dit Eva, les impôts sont le meilleur interlocuteur pour répondre à tes questions. L’idéal après un entretien avec un inspecteur ou un contrôleur et de remettre par écrit tout ce qu’il t’a dit de façon clair puis de lui adresser ce courrier en R/AR. Il aura l’obligation de te répondre et cela servira de preuve irréfutable (si bien entendu tu as suivi ces propos) en cas de contrôle.
Mais attention, un inspecteur ou un contrôleur n’est pas un comptable, il ne renseignera donc pas sur comment tu dois saisir tes écritures.
Sinon tu es en E.I, statut comptable relativement simple. Tu n’as pas besoin d’utiliser le plan comptable général dans ces recoins précis, mais rester sur la dénomination des grands comptes : 3 ou 4 chiffres suffit (PCG simplifié)
Si tu avais tradé les actions, obligations ou autres tu aurais dû passer par des immobilisations incorporelles, ventes, achats, dépréciations, bénéfices, pertes … bref cela se complique.
Par contre si tu n’as tradé que le forex, cela va être relativement simple.
Pour rester en règle avec la législation française : fais-toi un tableur (Excel), regroupant toutes tes écritures journalières de trading. Ce tableau avec les récapitulatifs contractuels de ton courtier servira de preuves en cas de contrôle. Tu ne saisira que l’écriture récapitulative pour chaque jour tradé. Par exemple, tu scalpes et a prix 15 positions dans la même journée.
Pour ce jour précis, tu saisis uniquement les sommes cumulés des :
- commissions et frais de courtages autant sur achats que sur ventes
- pertes
- gains
Idem pour chaque autre jour de trade.
Les numéros de comptes comptables sont simples (à créer s’il n’existe pas):
Comptes Charges (6) :
- 622x : commissions et frais de courtages : au débit
- 668y (Autres charges financières) : pertes sur Forex : au débit
Comptes Produits (7) :
- 768y (Autres produits financiers) : gains sur Forex : au crédit
Si ton comptes de référence chez ton courtier n’était pas en Euros, tu seras peut-être amené à utiliser les comptes, uniquement s’il y a usages de taux de changes différents étalés sur plusieurs jours par rapport à des virement bancaires sur ton compte bancaire entreprise ou perso (ce que je doute car à priori tu as eu majoritairement des pertes) :
- 666y : Pertes de change : au débit
- 766y : Gains de change : au crédit
Voilà, c’est relativement simple.
Bon courage, bonne saisie
Wolf
